退税贷款掠夺纳税人

        纳税人在报税后等待退税过程中常遇到一个掠夺性退税贷款“游戏”。请听我解释：

        房产税是政府收入的主要来源之一。纽约房产交割都涉及课税：卖家须交交易税，买家买新屋时（第一个屋主）也须交交易税，买家在标的超过一百万时还须交大厦税（Mansion Tax）。屋主自用时须交财产税；房产属投资性质收益部分须纳收益税，而且还没有STAR返还；甚至非投资性自住住宅资本收益也要被课税。

        房产税是地方预算的重要部分，这并不令人感到惊奇。比如纽约市的财政收入现在就有39亿的盈余。为什麽？经济持续发展，奖金、红利都不拖欠，人们购买房产能力持续上升，大部分人买了房，或者公寓大厦，或者合作楼宇，或者独立住宅。纽约市政从中发了横财——只要有交割，政府就课税，税率还不断地往上调。

        房产被课税的同时也有并存的好事：抵押贷款利息通常是可被扣除的，财产税也可以被扣除；对投资者来说，贬值也可以被扣除；当财产被拥有至少一年以上然后再售出获得较低资本收益的屋主，可以免去住宅资本收益税；自再售之日之前的五年里，当房产被屋主自住超过24个月，夫妻屋主和单身屋主分别能够在资本收益的50万和25万内不被课税。

        著名地产作家皮特.米勒2月6日撰文介绍：纳税人用大量的时间来处理帐目，学习税法，更要注意税法的变化，准备退税，并要努力使其经得住审计等。然而，数以百万的纳税人却由于想早点儿用到钱，不惜借高利贷，白送掉了他们应退还部分内的很大部分甚至身陷债境。

        这是怎麽回事呢？一些人，特别是中低收入的纳税人，在退税已经是应得而未得的时候，某个商业服务业务——预期退税贷款（Refund Anticipation Loan）就找上门了。既然大多数人都喜欢今天就得到现金，而非等待国税局的支票，那末预期退税贷款就变得格外诱人了。

        当然，预期退税贷款是短期的，事先的，方便的，但它也是巨额营利的。提供如此预期退税贷款的商业收入有多少呢？据全国消费者法律中心和全美消费者联盟研究报告称，2004年就有1，238万纳税人付出了16亿的高昂代价。

        该中心和联盟还详称，预期退税贷款实施的利率是根据数额确定的，从40%到700%不等，再加上管理费就更高。纳税人使用预期退税贷款颇具“超高利贷”游戏性质。

        该中心和联盟还称，如果纳税人使用电子报税，预期退税贷款能够在2周内支付他们的退税。就是这个14天的时间差，吸引了无数的纳税人使用预期退税贷款。有的是租金到期，有的有更重要的急事需要现钱。

        谁在用预期退税贷款？该联盟调查发现，多见于受教育程度低、从事服务行业、半技能或者无技能者。他们当中也有人不堪财力窘迫，诸如欠房租者、典当贷款者、银行没户头者、有户头大量透支者等。

        今年元月底，国税局专员马克说，“我们并不喜欢预期退税贷款。这种贷款现在还在推销，而且又到了广告的时候。” 马克还说，如果纳税人毛收入少于5万2千，使用国税局免费报税快速退税系统，而不是书面退税作业，纳税人可节约一半时间获得退税。